|
ORGANIZAÇÃO FUNERÁRIA DAS ENTIDADES BENEFICENTES E ASSISTENCIAS DE SOROCABA |
||
|
OFEBAS - CNPJ 71.483.242/0001-21 |
||
|
BALANÇO PATRIMONIAL |
31/12/2023 |
31/12/2022 |
|
ATIVO |
|
|
|
CIRCULANTE |
8.481.234,76 |
8.577.330,54 |
|
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA |
5.719.039,31 |
6.431.050,90 |
|
Caixa e Bancos |
87.359,02 |
356.649,72 |
|
Aplicação financeira |
5.631.680,29 |
6.074.401,18 |
|
CRÉDITOS A RECEBER |
1.454.435,15 |
1.112.149,37 |
|
Créditos a Receber |
1.454.435,15 |
1.112.149,37 |
|
ADIANTAMENTOS |
889.482,55 |
636.181,42 |
|
Adiantamentos a Funcionários |
5.068,28 |
6.430,32 |
|
Despesas Antecipadas |
39.683,91 |
20.776,21 |
|
Adiantamento a Fornecedor |
844.730,36 |
608.974,89 |
|
ESTOQUE |
418.277,75 |
397.948,85 |
|
Estoque |
418.277,75 |
397.948,85 |
|
NÃO CIRCULANTE |
11.267.461,67 |
8.216.981,33 |
|
Depósito Caução |
8.400,00 |
8.400,00 |
|
Imobilizado |
11.259.061,67 |
8.208.581,33 |
|
Intangível |
0,00 |
0,00 |
|
TOTAL ATIVO |
19.748.696,43 |
,87 |
|
PASSIVO |
|
2.214.105,21 |
|
CIRCULANTE |
2.572.468,69 |
|
|
Fornecedores/Contas a pagar |
1.061.030,86 |
415.807,10 |
|
Obrigações Trabalhistas/Previdenciaris |
673.108,17 |
540.698,27 |
|
Obrigações Tributárias |
162.276,01 |
95.255,99 |
|
Outras Obrigações |
670.986,66 |
1.126.970,30 |
|
Adiantamentos de Associados |
5.066,99 |
35.373,55 |
|
NÃO CIRCULANTE |
2.344.477,01 |
4.829.120,32 |
|
Empréstimos e Financiamentos |
2.000.000,00 |
2.000.000,00 |
|
Outras Obrigações a Longo Prazo |
0,00 |
1.425.000,00 |
|
Provisão para Passivos Contingentes |
344.477,01 |
1.404.120,32 |
|
PATRIMÔNIO SOCIAL |
14.831.750,73 |
9.751.086,34 |
|
Patrimônio Líquido |
9.003.438,65 |
6.254.099,13 |
|
Reserva de Solvência |
747.647,69 |
648.594,47 |
|
Superávit/Déficit Apurado |
5.044.453,33 |
2.846.962,12 |
|
Ajustes de Exercícios Anteriores |
36.211,06 |
1.430,62 |
|
TOTAL PASSIVO |
19.748.696,43 |
,87 |
|
As notas explicativas são parte integrantes das demonstrações contábeis. |
|
|
|
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO PERÍODO |
44.926,00 |
|
|
|
45.291,00 |
|
|
RECEITA OPERACIONAL BRUTA FUNERÁRIA |
|
|
|
Receita de Vendas e Serviços |
6.614.293,28 |
5.460.066,55 |
|
( - ) CUSTOS/DESPESAS FUNERÁRIA |
|
|
|
Despesas com Pessoal |
-3.198.377,04 |
-2.724.144,95 |
|
Serviços Prestados |
-1.248.091,43 |
-628.695,65 |
|
Despesas com Utilidade e Ocupação |
-145.453,18 |
-114.540,02 |
|
Despesa Material de Uso e Consumo |
-387.957,98 |
-260.839,82 |
|
Despesas Administrativas Funerária |
-262.736,74 |
-265.563,70 |
|
Despesas Tributárias Funerária |
-151.161,85 |
-138.846,16 |
|
Despesas Financeiras Funerária |
-62.709,31 |
-42.865,44 |
|
Despesas com Doações |
|
|
|
Despesa Mat e Urnas Funerarias |
-1.310.390,84 |
-1.010.984,43 |
|
Perdas no Recebimento de Crédito |
0,00 |
-510,75 |
|
Provisão para processos judiciais |
-111.482,57 |
-1.111.269,50 |
|
TOTAL CUSTOS/DESPESAS |
-6.878.360,94 |
-6.298.260,42 |
|
RECEITA OPERACIONAL BRUTA ASSISTENCIA SOCIAL |
|
|
|
Serviço Voluntário |
97.149,60 |
34.681,95 |
|
( - ) CUSTOS/DESPESAS ASSISTENCIA SOCIAL |
|
|
|
Despesas com Pessoal |
-1.006.550,97 |
-791.129,76 |
|
Serviços Prestados |
-32.792,22 |
-33.394,44 |
|
Utilidade e Ocupação |
-6.208,30 |
-8.494,27 |
|
Material de Uso e Consumo |
-154.695,09 |
-147.748,05 |
|
Despesas Administrativas |
-3.111,76 |
-8.214,79 |
|
Despesas Financeiras |
-109,85 |
0,00 |
|
Despesas Tributárias |
|
|
|
Despesas com Doações |
-122.515,93 |
-75.243,13 |
|
Despesas Mat e Urnas Funeraria |
-32.758,81 |
-56.381,67 |
|
Depreciações |
-15.801,52 |
-26.388,34 |
|
Serviço Voluntário |
-97.149,60 |
-34.681,95 |
|
TOTAL CUSTOS/DESPESAS ASSISTENCIA SOCIAL |
-1.471.694,05 |
-1.181.676,40 |
|
RESULTADO DAS OPERAÇÕES - FUNERÁRIA/ASSISTENCIA SOCIAL |
-1.638.612,11 |
-1.985.188,32 |
|
RECEITA OPERACIONAL BRUTA PRO FAMILY |
|
|
|
Receitas Pro Family |
7.476.476,86 |
6.485.944,68 |
|
( - ) DESPESAS PRO FAMILY |
|
|
|
Despesas com Pessoal |
-991.790,76 |
-879.917,86 |
|
Serviços Prestados |
-79.959,11 |
-59.167,26 |
|
Utilidade e Ocupação |
-8.149,64 |
-12.300,27 |
|
Material de Uso e Consumo |
-7.953,43 |
-15.452,68 |
|
Despesas Administrativas Pro Family |
-129.210,94 |
-135.832,66 |
|
Despesas Tributárias Pro Family |
-594,74 |
0,00 |
|
Despesas Financeiras Pro Family |
-292.754,91 |
-285.240,66 |
|
Despesa Funeraria |
-497,00 |
-1.535,05 |
|
TOTAL DESPESAS PRO FAMILY -1.510.910,53 |
-1.389.446,44 |
|
RESULTADO DAS OPERAÇÕES - PRO FAMILY 5.965.566,33 |
5.096.498,24 |
|
( - ) DESPESAS ADMINISTRATIVO |
|
|
Despesas com Pessoal -704.578,92 |
-496.422,21 |
|
Serviços Prestados -6.691,43 |
-6.214,42 |
|
Utilidade e Ocupação -11.825,47 |
-4.827,72 |
|
Material de Uso e Consumo -13.198,84 |
-8.031,26 |
|
Despesas Administrativas Pro Family -7.406,77 |
-5.796,28 |
|
Despesas Tributárias Pro Family -155,23 |
0,00 |
|
Despesas Financeiras Pro Family -115,73 |
0,00 |
|
Despesa Funeraria -405,26 |
0,00 |
|
TOTAL DESPESAS ADMINISTRATIVO -744.377,65 |
-521.291,89 |
|
RESULTADO DAS OPERAÇÕES - ADMINISTRATIVO -744.377,65 |
-521.291,89 |
|
( - ) DESPESAS UNID. EDÉN |
|
|
Serviços Prestados -8.000,00 |
0,00 |
|
Despesas Administrativas Pro Family -3.920,80 |
0,00 |
|
Despesas Tributárias Pro Family -506,01 |
0,00 |
|
TOTAL DESPESAS UNID. EDÉN -12.426,81 |
0,00 |
|
RESULTADO DAS OPERAÇÕES - UNID. EDÉN -12.426,81 |
0,00 |
|
OUTRAS RECEITAS |
|
|
Doações Voluntárias 6.002,35 |
24.774,81 |
|
Rendas com Vendas do Ativo 126.580,00 |
82.883,10 |
|
Receitas Financeiras 736.254,38 |
404.403,78 |
|
Outras Receitas 77.988,17 |
58.613,47 |
|
Reversão de Processo Trabalhista e Cível 1.028.237,55 |
0,00 |
|
Aluguel de Equipamentos 69.077,00 |
60.564,50 |
|
TOTAL OUTRAS RECEITAS 2.044.139,45 |
631.239,66 |
|
( - ) OUTRAS DESPESAS |
|
|
Depreciações -243.125,66 |
-200.759,44 |
|
Ganhos/Perdas -71.140,76 |
0,00 |
|
Doações materiais uso/consumo -10.113,00 |
-10.502,40 |
|
Financeiras Administrativas |
|
|
TOTAL DESPESAS ADMINISTRATIVAS/PATRIM -324.379,42 |
-211.261,84 |
|
SUPERAVIT DA ENTIDADE NO PERIODO 5.289.909,79 |
3.009.995,85 |
|
As notas explicativas são parte integrantes das demonstrações contábeis. |
|
|
Organização Funerária Entidades Beneficentes Assistenciais Sorocaba - Ofebas |
||||||||
|
CNPJ Nº 71.483.242/0001-21 |
||||||||
|
Demonstração das Multações do Patrimonio Liquido |
||||||||
|
Em 31 de dezembro de 2023 |
||||||||
|
(Valores expressos em Reais) |
||||||||
|
|
|
Patrimônio Social |
|
Superávit / Déficit |
|
Reserva de Solvência |
|
Total Patrimônio Liquido |
|
Saldos em 31 de Dezembro de 2020 |
|
2.414.422,31 |
|
1.879.026,31 |
|
389.579,91 |
|
4.683.028,53 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
Saldos em 31 de dezembro de 2021 |
|
4.209.600,20 |
|
2.186.562,28 |
|
506.531,12 |
|
6.902.693,60 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
Saldos em 31 de dezembro de 2022 |
|
6.255.529,75 |
|
2.846.962,12 |
|
648.594,47 |
|
9.751.086,34 |
|
Movimentações do período |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transferido para o Patrimônio |
|
2.846.962,12 |
|
-2.846.962,12 |
|
|
|
0,00 |
|
Superávit / Déficit do Período |
|
|
|
5.044.453,33 |
|
|
|
5.044.453,33 |
|
Reserva de Solvência |
|
-99.053,22 |
|
|
|
99.053,22 |
|
0,00 |
|
Ajustes de Exercícios Anteriores |
|
36.211,06 |
|
|
|
|
|
36.211,06 |
|
Saldos em 31 de dezembro de 2023 |
|
9.039.649,71 |
|
5.044.453,33 |
|
747.647,69 |
|
14.831.750,73 |
|
Organização Funerária Entidades Beneficentes Assistenciais Sorocaba - Ofebas |
||||
|
CNPJ Nº 71.483.242/0001-21 |
||||
|
Demonstração do fluxo de caixa |
||||
|
Em 31 de dezembro de 2023 |
||||
|
(Valores expressos em Reais) |
||||
|
DESCRIÇÃO |
|
2023 |
|
2022 |
|
PROVENIENTES DAS OPERAÇÕES |
|
|
|
|
|
|
Déficit/Superávit |
5.044.453,33 |
|
2.846.962,12 |
|
AJUSTES DO RESULTADO LÍQUIDO |
|
|
|
|
|
|
Ajustes de Exercícios Anteriores |
36.211,06 |
|
1.430,62 |
|
|
Depreciação/Amortização |
258.927,18 |
|
227.147,78 |
|
RESULTADO LÍQUIDO AJUSTADO |
5.339.591,57 |
|
3.075.540,52 |
|
|
I |
DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS |
|
|
|
|
AUMENTO OU REDUÇÃO NOS ATIVOS OPERACIONAIS |
-615.915,81 |
|
-803.862,45 |
|
|
Créditos a Receber |
-342.285,78 |
|
-124.607,11 |
|
|
Adiantamentos |
-234.393,43 |
|
-595.182,09 |
|
|
Estoques |
-20.328,90 |
|
-78.845,65 |
|
|
Despesas Pagas Antecipadamente |
-18.907,70 |
|
-5.227,60 |
|
|
AUMENTO OU REDUÇÃO NOS PASSIVOS OPERACIONAIS |
-2.126.279,83 |
|
5.097.079,06 |
|
|
Fornecedores a Pagar |
645.223,76 |
|
153.527,69 |
|
|
Obrigações Trabalhistas/Previdenciárias |
132.409,90 |
|
28.800,00 |
|
|
Obrigações Tributárias |
67.020,02 |
|
8.451,75 |
|
|
Adiantamentos |
-30.306,56 |
|
26.128,86 |
|
|
Outras Obrigações |
-455.983,64 |
|
784.540,33 |
|
|
Outras Obrigações - LP |
-1.425.000,00 |
|
4.095.630,43 |
|
|
Provisão para Passivos Contingentes - LP |
-1.059.643,31 |
|
0,00 |
|
|
CAIXA LÍQUIDO GERADO PELAS ATIVIDADES OPERACIONAIS |
2.597.395,93 |
|
7.368.757,13 |
|
|
II |
DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS |
|
|
|
|
|
Aquisição de Imobilizado |
-3.364.757,59 |
|
-3.599.260,59 |
|
|
Baixa de Imobilizado |
85.368,86 |
|
100.000,00 |
|
|
Baixa de Depreciação |
-15.728,10 |
|
-57.333,10 |
|
|
Ajuste de Imobilizado |
-14.290,69 |
|
0,00 |
|
CAIXA LÍQUIDO APLICADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS |
-3.309.407,52 |
|
-3.556.593,69 |
|
|
III |
DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS |
|
|
|
|
|
Empréstimos e Financiamentos |
0,00 |
|
0,00 |
|
|
Recebimentos de partes relacionadas |
|
|
0,00 |
|
CAIXA LÍQUIDO GERADO PELAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS |
0,00 |
|
0,00 |
|
|
AUMENTO OU REDUÇÃO NO SALDO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA |
-712.011,59 |
|
3.812.163,44 |
|
|
|
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA NO INICIO DO EXERCÍCIO |
6.431.050,90 |
|
2.618.887,46 |
|
|
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA NO FIM DO EXERCÍCIO |
5.719.039,31 |
|
6.431.050,90 |
|
AUMENTO OU REDUÇÃO NO SALDO DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA |
-712.011,59 |
|
3.812.163,44 |
|
|
|
|
|
|
|
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2023 E 2022
(Valores expressos em reais)
A Organização Funerária das Entidades Beneficentes e Assistenciais de Sorocaba, também designada OFEBAS, é uma Organização da Sociedade Civil – OSC, fundada em 23 de novembro de 1966, com duração por prazo indeterminado, é pessoa jurídica de direito privado, sem fins econômicos, constituída pela união de outras entidades denominadas como Instituidoras Fundadoras, voltada à realização de finalidades sociais, notadamente de orientação, educação e proteção à família, maternidade, à infância, à adolescência e a velhice.
A OSC está inscrita no Conselho Municipal de Assistência Social de Sorocaba, sob o nº 155 e oferta serviços de assessoramento e defesa e garantia de direitos conforme resolução CNAS 27/2011 e demais legislações pertinentes.
Possui o reconhecimento de utilidade pública municipal - lei nº 1.593 de 30/12/1969, utilidade pública estadual lei nº 2.161 de 08/11/1979 e está inscrita no cadastro estadual de entidades – CEE.
Na elaboração das Demonstrações Contábeis de 2023, a OSC, adotou a Lei n° 11.638/2007, Lei 11.941/09 que alteraram artigos da Lei n° 6.404/76 em relação aos aspectos relativos à elaboração das demonstrações contábeis.
As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, características qualitativas da informação contábil, Resolução CFC n° 1.121/08 que aprovou a NBC T 1, que trata da Estrutura Conceitual para Elaboração e Apresentação das Demonstrações Contábeis, Resolução CFC n°. 1.376/11 (NBC TG 26), que trata da Apresentação das Demonstrações Contábeis, Deliberações da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e as Normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC) em especial a Resolução CFC n° 1.409/12 que aprovou a ITG 2002 para as Entidades sem Finalidades de Lucros, que estabelece critérios e procedimentos específicos de avaliação, de registros dos componentes e variações patrimoniais e de estruturação das demonstrações contábeis, e as informações mínimas a serem divulgadas em nota explicativa das entidades sem finalidade de lucros. Sendo elas apresentadas de forma comparativa com o ano anterior. As Receitas, custos e despesas foram contabilmente escrituradas pelo regime de competência.
A OSC mantém um sistema de escrituração uniforme dos seus atos e fatos administrativos, por meio de processo eletrônico. O registro contábil contém o número de identificação dos lançamentos relacionados ao respectivo documento de origem, na sua falta, em elementos que comprovem ou evidenciem fatos e a prática de atos administrativos.
As Demonstrações Contábeis, incluindo as Notas Explicativas, elaboradas por disposições legais e estatutárias, serão transcritas no “Diário” da OSC. A documentação contábil da OSC é composta por todos os documentos, livros, papeis, registros e outras peças, que compõem a escrituração contábil. OSC mantem em boa ordem a documentação contábil.
As demonstrações contábeis estão apresentadas em reais que é a moeda funcional da OSC.
A elaboração de demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas e premissas que incluem a provisão para contingência e provisão para créditos de liquidação duvidosa. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A OSC revisa as estimativas e premissas, pelo menos anualmente.
São registrados pelo valor de custo de aquisição, acrescidos, quando aplicáveis, dos rendimentos e das variações monetárias auferidas.
São registrados pelo custo de aquisição, deduzidos as respectivas depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear de acordo com a vida útil econômica estimada dosbens. Conservação e manutenção, quando ocorridos são reconhecidos em contas de resultado.
São demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicáveis, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridos até a data do balanço. Os valores que serão realizados ou liquidados após o encerramento do exercício social ou que ocorram nos próximos 12 meses, são demonstrados como não circulantes.
As Receitas e despesas são registradas observância ao Regime de Competência dos exercícios, em que se destacam:
As receitas da OSC são obtidas, através da prestação de serviços funerários, planos Pro-Family, locações de imóveis equipamentos e demais ações para captação de recursos. São apuradas através dos comprovantes de recebimento, entre eles, Avisos Bancários, Recibos e outros. As despesas da OSC são apuradas através de Notas Fiscais e Recibos em conformidade com as exigências fisco legais.
As contas patrimoniais, as receitas e despesas são segregadas por área de atuação, bem como por projeto evidenciando a gratuidade praticada, e são segregadas das demais contas da OSC.
O resultado foi apurado segundo o regime de competência. As receitas são mensuradas pelo valor justo e reconhecidas quando for provável que benefícios econômicos futuros flutuam para a OSC e assim possam ser confiavelmente mensurados. Os rendimentos e encargos incidentes sobre os Ativos e Passivos e suas realizações estão reconhecidos no resultado.
Este grupo está compostos por caixas e equivalentes de caixa, créditos a receber, adiantamentos, tributos a compensar/recuperar.
Os valores registrados em disponibilidades referem-se a moedas em caixa, saldos bancários de livre movimentação e aplicações financeiras de liquidez imediatas com baixo risco de variação no valor de mercado, e consideradas como equivalentes de caixa. Além disso, as disponibilidades com restrição, aquelas que se referem a parcerias/projetos que exigem obrigações, estão contabilizadas separadamente das demais contas da OSC.
As aplicações financeiras são realizadas de acordo com a Política de Investimentos aprovada pela administração, que busca, com segurança, otimizar rentabilidade e liquidez. Os títulos que compõem a Carteira são contabilizados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos e ajustados pelo valor de mercado até a data do balanço.
Valores a receber referentes a prestação de serviços funerários.
Valores a receber referentes empréstimos a funcionários.
NOTA 5.1.4.1 – ADIANTAMENTOS A FUNCIONARIOS
Refere−se a adiantamentos concedidos a funcionários, relativos a salários, férias, décimo terceiro salário, entre outros que serão descontados em folha de pagamento.
Valores pagos antecipadamente à terceiros na aquisição de bens ou prestadores de serviços, que serão compensados quando a dívida for reconhecida no resultado.
Estão registradas as despesas pagas antecipadamente, ainda não apropriadas, tais como: prêmios de seguros, IPVA, IPTU, taxa de funcionamento entre outros. As amortizações serão registradas em parcelas mensais, conforme vigência de contratação e regime de competência.
Refere-se a valores de produtos adquiridos que serão utilizados na prestação dos serviços funerários.
NOTA 5.2.1 – OUTROS CRÉDITOS A RECEBER
Refere-se a valor destinado a Caução e Garantia, para locação de Imóvel.
Os ativos imobilizados estão registrados pelo custo de aquisição ou construção, deduzido das respectivas depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear, mediante aplicação de taxas que levam em consideração as expectativas de vida útil econômica dos bens, conforme estabelecido nas normas fiscais vigentes. Aquisições para melhoria foram contabilizadas agregando valores aos bens.
Manutenções foram contabilizadas em contas de resultado.
A OSC realizou a avaliou seus ativos, ajustando seus valores demonstrado ao custo de aquisição, com as respectivas depreciações acumuladas e perdas de redução a valor recuperável (Impairment) acumuladas, quando necessárias. Os ajustes necessários, foram contabilizados no Patrimônio.
Este grupo está composto pelo seu valor nominal, original e representa o saldo credor de fornecedores, obrigações trabalhistas, tributarias, outras obrigações e parcerias e subvenções a realizar.
Os valores registrados nas contas de fornecedores compreendem as operações necessárias para o atendimento da OSC, cujos saldos são demonstrados ao valor de contratação e das notas fiscais, sendo classificados no passivo circulante quando o pagamento for devido no período de até um ano. Ultrapassando esse período são apresentados no passivo não circulante.
Refere-se a valores calculados com base nos direitos adquiridos pelos funcionários até o término do exercício e incluem os encargos sociais e impostos correspondentes.
São registrados todos os tributos e contribuições a recolher referentes a retenções de impostos na contratação de serviços de terceiros, tais como o Imposto sobre Serviço, Imposto de Renda, as Contribuições Federais sobre serviços de terceiros e Contribuições Previdenciárias e Impostos e Contribuições sobre faturamento.
Refere-se a despesas de utilidade pública, tais como: água, energia elétrica, telefone/internet, seguros a pagar e contas a pagar.
Refere-se a valores recebidos antecipadamente, que serão faturados em períodos posteriores. NOTA 5.3.6 – OUTRAS OBRIGAÇÕES A LONGO PRAZO
Refere-se a valores a pagar a fornecedores a longo prazo.
Refere-se a valores de provisão com base em fundamentos jurídicos, econômicos, tributários e contábeis. Objetiva-se classificá-los da
melhor forma segundo as chances de ocorrência de sua exigibilidade, com a classificação, prováveis, possíveis ou remotas.
Em algumas situações, por exigência legal, são efetuados depósitos judiciais para garantir a continuidade do processo em discussão.
O patrimônio líquido compreende o Patrimônio Social, o Resultado do Período e os ajustes de avaliação patrimonial.
Os Ajustes de Exercício anteriores registram os efeitos da mudança de critério contábil ou da retificação de erro imputável a exercício anterior, que não possam ser atribuídos a fatos subsequentes.
Em 2023 foi apresentado um superávit de R$ 5.044.453,33, que será incorporado ao patrimônio Social em conformidade com as exigências legais, estatutárias e a Resolução CFC N° 1.409/12 que aprovou a ITG 2002 – Entidade Sem Finalidade de Lucro.
Em 2023 a OSC obteve como Receita o valor R$ 16.232.059,19, sendo aplicados integralmente para a manutenção das suas atividades e finalidades estatutárias.
Trata-se de recursos captados através de doações pessoas físicas e jurídicas, prestação de serviços, aluguéis, manutenções e adesões Pro- Family, entre outros. Sendo que todo o valor captado é utilizado integralmente para a manutenção das finalidades estatutárias, para manter todos os custos dos serviços ofertados.
As rendas, recursos e eventual resultado operacional da OSC foram aplicados integralmente no território nacional e na manutenção e no desenvolvimento de suas finalidades institucionais, em conformidade com seu Estatuto Social, demonstrados pelas suas despesas e Investimentos Patrimoniais.
A OSC não remunera, não distribui, entre os seus associados, diretores, conselheiros, benfeitores, instituidores, doadores, ou equivalentes, eventuais excedentes operacionais, brutos ou líquidos, resultados, dividendos, bonificações, participações ou parcelas do seu patrimônio, auferidos mediante o exercício de suas atividades, por qualquer forma ou título, em razão de competências, funções ou atividades que lhes são atribuídos pelo estatuto social.
Em 2023 a OSC obteve como Custos e Despesas o valor R$ 11.187.605,86, sendo utilizados integralmente na manutenção das suas atividades e finalidades estatutárias.
Estão demonstradas conforme legislação. Todos os serviços são prestados de forma gratuita para todos os usuários, sem a exigência de qualquer contraprestação, pagamento, contribuição por parte do usuário.
Foram realizadas ações de assessoramento as organizações de Sorocaba e Votorantim com ênfase nas áreas jurídica, qualidade de vida e gestão empresarial e comercial.
Em 2023 foram realizados atendimentos em saúde mental com ações voltadas a atendimentos psicológicos individuais a familiares enlutados e encontros terapêuticos em grupo online, aberto para a sociedade em geral. Abaixo estão demonstrados os números e ações em saúde mental que trouxeram impactos nas famílias.
A demonstração do Fluxo de Caixa foi elaborada em conformidade com a Resolução CFC N° 1.152/2009 que aprovou a NBC TG 13 e também com a Resolução do CFC N° 1.296/10 que aprovou a NBC TG 03 – demonstração dos Fluxos de Caixa. O Método na elaboração que a OSC optou foi o INDIRETO.
A demonstração de Mutação do Patrimônio foi elaborada em conformidade com a Lei 6.404/1976 e a Resolução do CFC 686/90. Nela se evidenciou as variações ocorridas em todas as contas que compõem o Patrimônio Líquido (PL).
Para atender medidas preventivas adotadas permanentemente, a OSC efetua contratação de seguros em valor considerando suficiente para cobertura de eventuais sinistros, e assim atendendo, principalmente, o Princípio Contábil de Continuidade. Os valores segurados são definidos pelos Administradores da OSC em função do valor de mercado ou valor do bem novo, conforme o caso.
A OSC constituiu nos termos da Lei 13261/16, reserva de solvência que representa 10% (dez por cento) do total do faturamento obtido ou previsto com a comercialização dos planos contratados nos últimos 12 (doze) meses, considerados suficientes para cobrir eventuais riscos que atinjam o patrimônio ou responsabilidade civis a ela imputadas.
A OSC é imune/isenta à incidência de impostos por força do art. 150, Inciso VI, alínea “C” e seu parágrafo 4° e artigo 195, Inciso III, parágrafo 7° da Constituição Federal de 05 de outubro de 1988, Lei n° 9.532/07, Lei 11.096/05. A OSC cumpre os requisitos estabelecidos no artigo 9º e 14 do Código Tributário Nacional – CTN.
O artigo 14 do Código Tributário Nacional – CTN, estabelece os requisitos para o gozo da imunidade tributária, e esses estão previstos em seu Estatuto Social:
O trabalho voluntário foi reconhecido pelo valor justo da prestação do serviço como se tivesse ocorrido o desembolso financeiro, inclusive os membros estatutários, da diretoria executiva e demais órgãos da administração. Como fonte para definições dos valores, a Instituição realiza pesquisas de mercado, comparação com cargos que possuem vínculos de emprego, e também utiliza fontes e índices oficiais. O Serviço voluntário é realizado conforme condições e requisitos estabelecidos pela Lei Nº 9.608 de 18 de fevereiro de 1998 e suas respectivas atualizações.
Paulo Antônio Simoes Jovaní Cristina Possatti
Presidente Contadora
CT/CRC: 1SP296709/O-3
PARECER DO CONSELHO FISCAL
Os membros do CONSELHO FISCAL DA OFEBAS, senhores Alessandro Moraes Bento, Dirceu Gonçalves Viana, Marcos Antônio de Campos, abaixo assinados examinaram o Balanço Patrimonial e as demais demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2023, cujos ativos representam o valor de R$ 19.748.696,43, o passivo representa o valor de R$ 19.748.696,43 e o Patrimônio Social representa o valor de R$ 14.831.750,73.
As Notas Explicativas anexas as Demonstrações Contábeis representam a base, as políticas e práticas contábeis adotadas pela entidade e estão em consonância com os Estatutos Sociais.
Recomendamos a aprovação das contas da Diretoria executiva relativas ao período de 01 de janeiro a 31 de dezembro de 2023.
Sorocaba,28 de março de 2024.
Alessandro Moraes Bento
Presidente
Dirceu Gonçalves Viana
Membro Efetivo
Marcos Antônio de Campos
Membro Efetivo
CNPJ:- 38.880.381/0001-13 CRC2SP015697/O-9
RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE 31/12/2023
À Diretoria da Entidade
ORGANIZAÇÃO FUNERÁRIA DAS ENTIDADES BENEFICENTES E ASSISTENCIAIS DE SOROCABA
Sorocaba – SP.
Fomos contratados para examinar as demonstrações financeiras da entidade ORGANIZAÇÃO FUNERÁRIA DAS ENTIDADES BENEFICENTES E ASSISTENCIAIS DE SOROCABA, que compreendem
o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2023 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Em nossa opinião as demonstrações contábeis do referido período representam adequadamente em todos os aspectos relevantes a posição patrimonial e financeira da ORGANIZAÇÃO FUNERÁRIA DAS ENTIDADES BENEFICENTES E ASSISTENCIAIS DE SOROCABA,
em 31/12/2023, os resultados de suas operações, e as mutações de seu patrimônio social e os seus fluxos de caixa relevantes ao exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à ENTIDADE, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
AVENIDA ANTONIO SEGRE, 420 - CEP:- 13201-145 JARDIM BRASIL - JUNDIAÍ – S.P. FONE (11)3964-6000
CNPJ:- 38.880.381/0001-13 CRC2SP015697/O-9
Ênfase – Reiteramos a nota explicativa:
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.
Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:
AVENIDA ANTONIO SEGRE, 420 - CEP:- 13201-145 JARDIM BRASIL - JUNDIAÍ – S.P. FONE (11)3964-6000
CNPJ:- 38.880.381/0001-13 CRC2SP015697/O-9
Comunicamo-nos com os responsáveis pela entidade a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
Jundiaí, 05 de abril de 2024.
Segato Consultores – Auditoria e Contabilidade Ltda
CRC 2SP15.697/O-9
Valdir Donizete Segato - CRC 1SP171.269/0-1
Cadastro Nacional de Auditores Independentes - CNAI-CFC 1.776
